Skatt och sociala avgifter som egenanställd – så mycket får du ut av fakturan
Från fakturabelopp till pengar på kontot: så räknas avgift, arbetsgivaravgifter på 31,42 procent och preliminärskatt av när du fakturerar utan företag.
Kort sammanfattning
- Momsen tillhör aldrig dig – den redovisas till Skatteverket och räknas bort direkt.
- Pay2me tar 1,95–5,95 procent av fakturabeloppet beroende på storlek.
- På resterande belopp betalas arbetsgivaravgifter om 31,42 procent innan bruttolönen räknas fram.
- Från bruttolönen dras individuell preliminärskatt, vanligen 30 %, om du inte korrigerar denna nivå själv.
Det vanligaste missförståndet bland nya frilansare är att fakturabeloppet är lönen. Det är den aldrig, varken med eget bolag eller som egenanställd. Här är hela kedjan, steg för steg, när du fakturerar utan företag via Pay2me.
Steg 1: Momsen räknas bort
Moms är en skatt som du samlar in åt staten. Fakturerar du 50 000 kr plus 25 procent moms betalar kunden 62 500 kr, men de 12 500 kronorna i moms redovisas till Skatteverket. Underlaget för din lön är alltid beloppet exklusive moms.
Steg 2: Avgiften till Pay2me dras
Avgiften beror på fakturans storlek: 5,95 procent upp till 35 000 kr, 3,95 procent mellan 35 000 och 100 000 kr och 1,95 procent över 100 000 kr. I avgiften ingår fakturering, påminnelser, löneadministration, försäkring, support och redovisning av moms, sociala avgifter och preliminärskatt till Skatteverket.
Steg 3: Arbetsgivaravgifter om 31,42 procent
Det som är kvar är ett lönekostnadsutrymme. Arbetsgivaravgifterna är 31,42 procent av bruttolönen och finansierar bland annat pension, sjukförsäkring och föräldraförsäkring. Bruttolönen räknas därför fram genom att dela det kvarvarande beloppet med 1,3142.
Steg 4: Preliminärskatt dras från bruttolönen
Sist dras preliminärskatt precis som på vilken lön som helst. Det du får in på kontot är alltså nettolön. Preliminärskatten är individuell och baseras på din årliga förväntade inkomst. Enligt praxis är vi skyldiga att dra 30 procent, om vi inte har fått annat besked från dig.
Har du ett jämkningsbeslut från Skatteverket skickar du in det, så justerar vi ned skattesatsen. Är du orolig att du kommer att behöva betala mer än 30 procent på grund av en högre årsinkomst, kan du enkelt justera upp nivån i dina kontoinställningar hos Pay2me, så att ingen restskatt väntar runt hörnet.
Utlägg ökar din nettoutbetalning
Kostnader som hör till uppdraget – material, resor, biljetter – redovisar du som utlägg med kvitto. De betalas ut utan avdrag för moms, skatt och sociala avgifter, eftersom du redan har haft kostnaden. Huruvida vidarefakturering av utlägg skett (enligt eventuell överenskommelse med din uppdragsgivare) påverkar inte möjligheten till att få utläggen utbetalda.
Deklarationen blir enkel
Vi rapporterar varje utbetalning till Skatteverket, så beloppen ligger förifyllda i din deklaration. Du behöver ingen NE-bilaga och ingen bokföring.
Jämkning ger rätt skatt direkt
Tror du att 30 procent är för högt för dig? Ansök om jämkning hos Skatteverket och skicka beslutet till oss, så lägger vi in din skattesats innan nästa utbetalning.
Vanliga frågor om skatt som egenanställd
Markus Aglander
Grundare
Skribent på pay2me med fokus på fakturering, ekonomi och egenföretagande.